國外家族信托案例分析：

1.國外家族信托的發(fā)展

家族信托在國內雖然仍然是一個新鮮事物，但是在國外它的發(fā)展已經十分成熟。在如列支敦士登、新加坡和香港等這些常見的家族信托屬地中，有很多的名人已經通過將財產移入信托的方式來實現財富的永續(xù)傳承，如洛克菲勒、肯尼迪家族等，都是通過家族信托來進行財富管理，以此來保障子孫的收益及對資產的集中管理。2000年，世界首富比爾·蓋茨設立了比爾及梅琳達·蓋茨信托基金會，并陸續(xù)將自己與妻子名下的資產轉入家族信托中。從比爾家族的信托形式可以看出國外較為流行的家族信托設立方式。比爾的信托基金會也是世界上最大的私人基金會，基金會采用商業(yè)化的模式運作，設有理事會和職業(yè)經理人，整個基金會由全球衛(wèi)生項目組、全球發(fā)展項目組、美國項目組以及運作領導組組成。通過家族信托的方式，富豪們并不直接將家族財產分配給繼承人，而是將家族資產并入家族信托，由專業(yè)的機構來管理經營家族資產，從而使家族企業(yè)股東和運營者的角色分開，避免在財產繼承的過程中影響家族企業(yè)的運營，另一方面，繼承人通過分配資產運營收益的方式繼承財產，也可以保障子孫后代的生活無憂。家族信托的一大優(yōu)勢就是可以實現委托人的“個性化定制”，信托基金中可以根據委托人的要求設置一系列個性化的條款，比如規(guī)定家族財產不可分割或信托不可撤銷等，在不違反法律規(guī)定的前提下，委托人可以最大限度地實現信托的“個性化定制”。

(資料圖片僅供參考)

國外的家族信托發(fā)展了很多年，如今已經十分成熟。在11世紀的英國，許多教徒都非常熱衷于在自己死后將土地捐贈給教會以表現自己對宗教的虔誠信仰，然而這種行為卻大大損害了封建諸侯的利益。于是封建諸侯為了保障自己的利益促使13世紀的英國頒布了“沒收法”，禁止人民死后將土地捐贈給教會。教徒們一方面為了避免土地被沒收，另一方面又能夠實現將土地捐獻給教會的目的，13世紀中期，教徒們就將其土地轉讓給社會上的某人，而實質上卻是委托他人管理經營土地，并將該土地所產生收益捐贈給教會。這就是use制度，這一制度也就是信托的起源和前身。之后，use制度不斷發(fā)展和完善，后來還出現了雙use制度。在此基礎上，隨著經濟的發(fā)展，信托觀念的不斷普及，在英國信托相關法律也逐漸完善，這其中包括1893年的《受托人條例》、1896年的《官選受托人條例》和1899年《團體法人條例》，這些早期頒布的條例成為了英國信托立法的根源。

18世紀末至19世紀初，美國從英國引進信托制度，但實際上，在美國有關信托的立法比英國還要早。而美國的家族信托真正意義上實現是在美國的第二個鍍金年代。在這繁榮的25年里，美國的法律不斷發(fā)展和完善，越來越靈活，為家族信托在美國的發(fā)展提供了一個靈活的法律大環(huán)境，促進家族信托在美國運營和發(fā)展，也正是這繁榮的25年使家族信托在美國騰飛。此后，隨著美國經濟的高速發(fā)展和法律制度的不斷完善，美國的家族信托行業(yè)蒸蒸日上，越來越多的富豪們選擇利用家族信托的方式管理和經營家族資產。明治維新后期，日本開始引進信托制度，并且在原有信托制度的消化吸收基礎上，對信托制度進行了一定程度上的創(chuàng)新發(fā)展。日本特別強調法律對于信托行業(yè)的規(guī)范和約束作用，如《信托法》、《信托業(yè)法》、《關于普通銀行兼營信托業(yè)務的法律》及《施行規(guī)則》、《貸款信托法》、《證券投資信托法》等，這些都推動了信托事業(yè)的發(fā)展，并且給了信托行業(yè)一定程度上的制約，促進信托業(yè)的規(guī)范。隨著信托業(yè)的不斷發(fā)展，家族信托應運而生。在日本，信托相關法律也不斷的發(fā)展和完善。日本的信托制度被廣泛應用于家族財富的延續(xù)和傳承,這就是現代日本家族信托業(yè)的雛形。

實際上，家族信托的起源甚至可以追溯到古羅馬帝國時期?！读_馬法》中規(guī)定，羅馬的外來人沒有繼承遺產的權利，于是部分羅馬人會將自己的財產委托給社會上可以信任的第三方來管理和運營，以此來保障自己妻兒的利益。

而后，隨著世界各國經濟飛速發(fā)展，信托的需求和市場也越來越龐大。從古至今，家族信托不斷發(fā)展，一點點地結合各個國家的經濟以及法律情況逐漸形成了具有自身特點的家族信托產業(yè)。

2.國外家族信托的經驗借鑒

在幾百年的發(fā)展和進步中，歷史悠久的西方信托業(yè)已經形成了一套完整的、科學的、具有指導和借鑒意義的操作規(guī)范。在家族信托方面, 西方國家也有一些自己獨有的優(yōu)點可以提供作為經驗借鑒。

（1）首先，西方家族信托業(yè)務跨出一個國家的范圍，大有國際化經營的趨勢。

國外一些發(fā)達國家的在家族信托業(yè)務上的發(fā)展以及日趨成熟，形成了自己的運作體系，以及可以比較成熟地處理自己本國的家族信托業(yè)務。因此，在發(fā)展成熟之后，成熟的信托行業(yè)將自己的產品帶出國門，他們的信托業(yè)務不僅在本國金融市場中發(fā)揮著舉足輕重的作用, 而且也正在逐步走上了國際市場，漸漸在國際市場上加大其影響力。

（2）其次，銀行在家族信托的發(fā)展中扮演著重要的角色。

西方多數國家的商業(yè)銀行是混業(yè)經營的,這些國家的家族信托業(yè)務往往是由一些具有資質的商業(yè)銀行兼營的。以美國為例,美國的商業(yè)銀行是以控股公司的模式運作的,家族信托業(yè)務是其私人銀行業(yè)務中重要的盈利項目，它與銀行的其他業(yè)務嚴格地區(qū)分開來,獨立核算,并且聘請公司專業(yè)化的理財團隊為客戶提供信托服務。即使是在有一些國家，其銀行和信托實行分業(yè)經營，他們的信托公司這種特殊的金融機構與銀行之間也依舊保持著千絲萬縷的聯系。也就是說，無論如何，家族信托產業(yè)與銀行是密不可分的。

（3）同時，家族信托的經營方式靈活多樣。

首先現代的家族信托廣泛運用現代的金融工具來實現資產的保值增值。另外,隨著電子商務的飛速發(fā)展,電子信托也漸漸嶄露頭角。西方國家的信托公司紛紛開展網上業(yè)務，拓展新的信托服務渠道。互聯網的飛速發(fā)展使互聯網金融發(fā)展前景潛力無限，各種互聯網金融產品的多樣性也使得家族信托產品有了更多的可能。