12月30日，資本邦了解到，昨日，證監(jiān)會官網(wǎng)連發(fā)9條監(jiān)管措施，問題直指中金公司、萬聯(lián)證券、國金證券三家保薦機構(gòu)及16位保薦代理人在上市保薦項目中核查不充分等問題。

其中，中金公司和萬聯(lián)證券及其保代均被采取監(jiān)管談話，而國金證券及其保代則被出具警示函;剩余被出具警示函的保代還包括國元證券、中信建投證券、東吳證券、東方花旗。

(圖片來源：證監(jiān)會)

監(jiān)管措施內(nèi)容顯示，中金公司及5名保代被采取監(jiān)管談話源自在保薦聯(lián)想集團有限公司申請在科創(chuàng)板上市過程中，未勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人科創(chuàng)屬性認定履行充分核查程序，主要依賴發(fā)行人提供的說明性文件得出結(jié)論性意見，相關(guān)程序及獲取證據(jù)不足以支持披露內(nèi)容，未能完整、準(zhǔn)確評價發(fā)行人科創(chuàng)屬性。

而萬聯(lián)證券則被證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，公司及其保代在作為江西綠巨人生態(tài)環(huán)境股份有限公司(下稱：綠巨人)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人貨幣資金、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易等事項的核查不充分，未能發(fā)現(xiàn)發(fā)行人大量更改銀行流水、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、會計基礎(chǔ)及內(nèi)部控制存在缺陷等問題。

兩家保薦機構(gòu)均被要求接受監(jiān)管談話，其中，萬聯(lián)證券還被要求按照內(nèi)部問責(zé)制度對責(zé)任人員進行內(nèi)部問責(zé)，并向所在地證監(jiān)局提交書面問責(zé)報告。

據(jù)悉，包括萬聯(lián)證券在內(nèi)，以及其余均被出具警示函的保薦機構(gòu)及保薦代理人，相關(guān)涉事IPO項目均出自2020年4月份證監(jiān)會集中處罰的“帶病IPO”企業(yè)。

彼時，證監(jiān)會官網(wǎng)曾集中披露了一批對擬IPO企業(yè)的警示函，相關(guān)企業(yè)存在票據(jù)不規(guī)范、內(nèi)控不到位、信披不全、財務(wù)核算不精準(zhǔn)等諸多問題。

其中，由萬聯(lián)證券保薦的綠巨人收到的處罰最為嚴(yán)厲，被證監(jiān)會處以36個月內(nèi)不受理其股票發(fā)行申請的監(jiān)管處罰措施。

證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2016-2018年期間，綠巨人曾大量更改銀行流水對手方名稱、摘要、明細賬記錄;且未完整披露關(guān)聯(lián)方及其貸款走賬、資金拆借等資金往來情況;會計基礎(chǔ)及內(nèi)部控制存在缺陷。

據(jù)悉，從今年開始，證監(jiān)會每個季度都會公示投行業(yè)務(wù)違規(guī)處罰信息，以進一步強化市場聲譽約束，督促保薦機構(gòu)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

一位投行人士表示，2020年那一輪對相關(guān)企業(yè)的警示函已經(jīng)起到了極大的警示作用，本輪對券商投行及保代的處罰則會進一步警示保薦機構(gòu)加強對擬IPO企業(yè)的核查，“帶病闖關(guān)”肯定不足取。

有投行人士稱，隨著近年來IPO現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場督導(dǎo)常態(tài)化，監(jiān)管審核對發(fā)行人財務(wù)、內(nèi)控規(guī)范程度以及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量提出了更高要求，中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)執(zhí)業(yè)到位、企業(yè)盡早規(guī)范到位，才能適應(yīng)信息披露為核心的注冊制。（鄒文榕）