12月28日，資本邦了解到，北京永信至誠(chéng)科技股份有限公司(下稱“永信至誠(chéng)”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

2016年5月23日，公司股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，公司證券的簡(jiǎn)稱為“永信至誠(chéng)”，證券代碼為“837292”。2017年12月13日起公司終止在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。

近日，公司回復(fù)首輪問(wèn)詢，在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢中，上交所主要就永信至誠(chéng)科創(chuàng)屬性、主營(yíng)業(yè)務(wù)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況及同行業(yè)公司對(duì)比、業(yè)務(wù)資質(zhì)、現(xiàn)金流量等14個(gè)問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)詢。

關(guān)于科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)結(jié)合國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)領(lǐng)域相關(guān)規(guī)劃或相關(guān)細(xì)分領(lǐng)域規(guī)劃、政策及其具體內(nèi)容，進(jìn)一步論證發(fā)行人作為專注網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)和網(wǎng)絡(luò)安全人才培養(yǎng)的軟件企業(yè)，其相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)符合國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略要求的具體依據(jù);(2)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)“春秋云陣蜜罐系統(tǒng)”“慧眼高級(jí)威脅檢測(cè)系統(tǒng)V2.0APT安全監(jiān)測(cè)產(chǎn)品(增強(qiáng)級(jí))”兩項(xiàng)產(chǎn)品的銷售情況及除上述兩項(xiàng)產(chǎn)品外，發(fā)行人其他產(chǎn)品均不屬于計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品，亦不屬于“網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品目錄”所列示范圍的情況，進(jìn)一步論證發(fā)行人認(rèn)定其產(chǎn)品為網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品的依據(jù)是否充分;發(fā)行人主要產(chǎn)品或服務(wù)與《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016年版)》中新一代信息技術(shù)行業(yè)的對(duì)應(yīng)情況;發(fā)行人的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是軟件還是系統(tǒng)集成;(3)6項(xiàng)發(fā)明專利在核心技術(shù)中發(fā)揮的具體作用，發(fā)行人核心技術(shù)先進(jìn)性的具體體現(xiàn);結(jié)合核心技術(shù)在相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)中的具體應(yīng)用情況，論證公司主營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)均使用到相關(guān)核心技術(shù)的依據(jù);(4)結(jié)合在手訂單及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況等，說(shuō)明發(fā)行人是否持續(xù)符合科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指標(biāo)。

永信至誠(chéng)回復(fù)稱，公司是一家聚焦科技創(chuàng)新的網(wǎng)絡(luò)安全企業(yè)，是國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)，核心業(yè)務(wù)為網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)系列產(chǎn)品。公司的網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)系列產(chǎn)品、安全管控與蜜罐產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)安全競(jìng)賽等產(chǎn)品和服務(wù)符合《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020年)》《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》等與國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略相關(guān)的文件和要求;符合《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016版)》《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》分類要求。公司產(chǎn)品和服務(wù)符合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)方向，是鵬城網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)的組成部分，符合各省數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)方向，符合國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略要求。

公司安全可視化日志分析平臺(tái)于2021年7月8日取得《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品銷售許可證》,公司共有3個(gè)產(chǎn)品銷售許可證。

公司銷售具有產(chǎn)品銷售許可證的產(chǎn)品收入報(bào)告期內(nèi)占比較低，不足5%，主要是蜜罐產(chǎn)品和工具類產(chǎn)品，而公司營(yíng)業(yè)收入的主要來(lái)源為發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)系列產(chǎn)品。網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)屬于網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施，目前國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)市場(chǎng)正處于起步階段，主管部門暫未要求具備相關(guān)配套資質(zhì)。

發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品除以上已取得《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品銷售許可證》外，發(fā)行人其余網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品是不同分類標(biāo)準(zhǔn)下的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品，該等產(chǎn)品同樣針對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全場(chǎng)景，用于解決網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題，但因技術(shù)特征或產(chǎn)品功能不同，未被列入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品類型和《網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品目錄(第一批)》(“第一批名錄”)范圍。和同行業(yè)上市公司相比，像啟明星辰、安恒信息、奇安信等產(chǎn)品范圍涵蓋防火墻、入侵檢測(cè)等標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品的公司，銷售許可證數(shù)量較多，可達(dá)數(shù)十個(gè)甚至上百個(gè)，同行業(yè)上市公司美亞柏科產(chǎn)品包括網(wǎng)絡(luò)空間安全產(chǎn)品，主要客戶為網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管部門、軍隊(duì)等，其產(chǎn)品亦未包含防火墻、入侵檢測(cè)等標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，其銷售許可證為3個(gè)，分別為幽熒網(wǎng)絡(luò)威脅預(yù)警系統(tǒng)、破冰光安全數(shù)據(jù)單向傳輸系統(tǒng)、光安全數(shù)據(jù)單向傳輸系統(tǒng)。與公司較為相近。

發(fā)行人的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品因技術(shù)特征不同、產(chǎn)品形態(tài)不同等原因暫未被列入第一批名錄，因此未取得網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)安全專用產(chǎn)品安全認(rèn)證證書，但主要用途仍是用于網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)的場(chǎng)景。

截至2021年11月30日，公司正在履行的合同金額為22,854.61萬(wàn)元，合同數(shù)量為115個(gè)。

截至2021年11月底，發(fā)行人在手訂單金額達(dá)到22,854.61萬(wàn)元，其中16,099.36萬(wàn)元未確認(rèn)收入，在手訂單較為充裕，業(yè)務(wù)拓展情況良好，業(yè)務(wù)開(kāi)展的可持續(xù)性較好。預(yù)計(jì)公司2021年全年收入超過(guò)30,000.00萬(wàn)元。

綜合來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)靶場(chǎng)業(yè)務(wù)仍處于起步階段，根據(jù)客戶需求，可疊加不同的功能模塊和應(yīng)用系統(tǒng)，單個(gè)項(xiàng)目收入的增長(zhǎng)潛力較大。盡管網(wǎng)絡(luò)安全科技館建設(shè)項(xiàng)目具有偶發(fā)性，公司的在手訂單充裕，業(yè)務(wù)擴(kuò)展情況良好，公司業(yè)績(jī)具有可持續(xù)性，發(fā)行人持續(xù)符合上市標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看：

1、最近3年累計(jì)研發(fā)投入占最近3年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入比例≥5%，或最近3年累計(jì)研發(fā)投入金額≥6,000萬(wàn)元

公司2018年-2020年研發(fā)投入分別為4,347.00萬(wàn)元、3,544.59萬(wàn)元、3,847.85萬(wàn)元，合計(jì)11,739.43萬(wàn)元，占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例為18.48%。

公司重視研發(fā)投入，隨著未來(lái)公司的不斷發(fā)展及規(guī)模不斷擴(kuò)大，研發(fā)投入預(yù)計(jì)將不斷增加，持續(xù)滿足研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。

2、研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例≥10%

2018年-2020年末公司研發(fā)人員占比分別為53.75%、44.01%、43.44%，2020年末為43.44%，超過(guò)10%。公司所處網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)為技術(shù)密集型行業(yè)，研發(fā)人員占比較高，不斷提高公司的核心技術(shù)水平，公司將持續(xù)滿足研發(fā)人員比例標(biāo)準(zhǔn)。

3、形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國(guó)防專利)≥5項(xiàng)

公司及其子公司已取得9項(xiàng)授權(quán)發(fā)明專利，在審專利若干，公司專利均形成了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，公司持續(xù)符合發(fā)明專利標(biāo)準(zhǔn)。

4、最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率≥20%，或最近一年?duì)I業(yè)收入金額≥3億

公司2018年-2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為18,051.03萬(wàn)元、16,308.54萬(wàn)元和29,164.20萬(wàn)元，復(fù)合增長(zhǎng)率為27.11%。公司預(yù)計(jì)2021年?duì)I業(yè)收入超過(guò)30,000.00萬(wàn)元，隨著公司的不斷發(fā)展，公司未來(lái)規(guī)模將持續(xù)在年?duì)I業(yè)收入30,000.00萬(wàn)元以上，公司將持續(xù)符合營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于現(xiàn)金流量，根據(jù)申報(bào)材料：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額大于營(yíng)業(yè)收入金額;(2)報(bào)告期各期末應(yīng)付暫收款分別為130.04萬(wàn)元、518.53萬(wàn)元和969.04萬(wàn)元，2020年末應(yīng)付暫收款主要為員工報(bào)銷款和代收代付款項(xiàng);(3)2019年公司采購(gòu)大額電子設(shè)備，2020年采購(gòu)大額軟件使用權(quán)。

上交所要求發(fā)行人根據(jù)《招股說(shuō)明書準(zhǔn)則》第78條的規(guī)定補(bǔ)充披露報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)存在較大差異的影響因素。

同時(shí)要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大于營(yíng)業(yè)收入的原因;(2)代收代付款項(xiàng)的內(nèi)容、金額;(3)報(bào)告期內(nèi)采購(gòu)大額電子設(shè)備、軟件使用權(quán)的原因及具體用途，主要供應(yīng)商及采購(gòu)金額。

永信至誠(chéng)回復(fù)稱，2019年公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為19,638.03萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為16,308.54萬(wàn)元;2020年公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為33,976.91萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為29,164.20萬(wàn)元;2021年1-6月銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為10,011.20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為8,136.08萬(wàn)元，差異分別為3,329.49萬(wàn)元、4,812.72萬(wàn)元和1,875.13萬(wàn)元，主要原因如下：

①2019年差異原因

A、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額為含稅金額，營(yíng)業(yè)收入為不含稅金額。

2019年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為19,638.03萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入16,308.54萬(wàn)元，因增值稅引起的稅差約為1,000萬(wàn)元。

B、新簽合同金額有較大增長(zhǎng)，預(yù)收款項(xiàng)及合同負(fù)債金額增加。

2019年公司新簽業(yè)務(wù)合同金額為23,925.87萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)率為31.68%。合同規(guī)定的貨款結(jié)算方式多為分期支付，首期款往往在合同簽訂后進(jìn)行支付。而合同簽訂與項(xiàng)目完工并經(jīng)由甲方驗(yàn)收，從而達(dá)到可以確認(rèn)收入的狀態(tài)之間具有一定的周期，因此公司2019年年末預(yù)收款項(xiàng)及合同負(fù)債有所增長(zhǎng)，期末同比增加額為2,500.20萬(wàn)元。

②2020年差異原因

A、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金金額為含稅金額，營(yíng)業(yè)收入為不含稅金額。

2020年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為33,976.91萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入29,164.20萬(wàn)元，因增值稅引起的稅差約為2,000萬(wàn)元。

B、新簽合同金額有較大增長(zhǎng)，預(yù)收款項(xiàng)及合同負(fù)債金額增加。

2020年公司新簽業(yè)務(wù)合同金額為40,783.89萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)70.46%，期末預(yù)收款項(xiàng)及合同負(fù)債的同比增加額為2,115.88萬(wàn)元。

C、2020年應(yīng)收賬款回款情況較好。

2019年末與2020年末公司應(yīng)收賬款賬面余額分別為10,978.56萬(wàn)元和9,997.65萬(wàn)元，期末與期初差額為959.07萬(wàn)元，公司加大催收力度，且公司重大項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)安全科技館項(xiàng)目回款已超過(guò)80%，因此應(yīng)收賬款當(dāng)年回款情況較好。

③2021年1-6月差異原因

2021年1-6月差異主要系增值稅與應(yīng)收賬款回款較好所致。

A、本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為10,011.20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入8,136.08萬(wàn)元，因增值稅引起的稅差約為700.00萬(wàn)元。

B、本期末公司應(yīng)收賬款賬面余額為9,101.08萬(wàn)元，期初為9,997.65萬(wàn)元，因應(yīng)收賬款回款導(dǎo)致差額為896.57萬(wàn)元。

報(bào)告期內(nèi)公司其他應(yīng)付款分別為133.04萬(wàn)元、524.65萬(wàn)元、975.39萬(wàn)元和357.01萬(wàn)元，其中應(yīng)付暫收款及往來(lái)款分別為130.04萬(wàn)元、518.53萬(wàn)元、969.04萬(wàn)元和350.90萬(wàn)元，其中應(yīng)付暫收款的明細(xì)情況如下：

公司報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付暫收款主要為員工報(bào)銷款項(xiàng)、代收代付和社保、公積金等，合計(jì)占應(yīng)付暫收款的比例為88.44%、97.34%、69.80%和57.15%。

公司報(bào)告期內(nèi)代收代付的款項(xiàng)為：

①根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》和《住房公積金管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)要求，公司應(yīng)付暫未支付的及代扣員工個(gè)人部分的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金;

②根據(jù)相關(guān)協(xié)議的約定公司代收代付員工應(yīng)予繳納給北京市海淀區(qū)保障性

住房發(fā)展有限公司保障房租賃款、代收代付學(xué)員的CISP考試報(bào)名費(fèi)、代收代付成都天府新區(qū)投資集團(tuán)有限公司的賽事獎(jiǎng)金。

公司2018年至2021年6月末固定資產(chǎn)中電子設(shè)備賬面原值分別為853.02萬(wàn)元、2,933.48萬(wàn)元、2,832.54萬(wàn)元和2,948.47萬(wàn)元，2019年末電子設(shè)備增長(zhǎng)較多，主要系在建工程中工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)所致。

2017年公司開(kāi)始建設(shè)工程實(shí)驗(yàn)室，實(shí)際支出含稅金額3,028.51萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款895.00萬(wàn)元，自籌資金2,133.51萬(wàn)元。2019年12月，工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目已全部實(shí)施完成，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，截至2019年12月31日公司已將其轉(zhuǎn)固。

公司2018年至2021年6月末無(wú)形資產(chǎn)原值分別為467.04萬(wàn)元、467.04萬(wàn)元、1,082.79萬(wàn)元和1,088.26萬(wàn)元，2020年末增長(zhǎng)較多系外購(gòu)管理軟件、財(cái)務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫(kù)等所致。

2020年主要外購(gòu)軟件主要為加密軟件及辦公軟件等，因公司日常研發(fā)及管理需求而采購(gòu)，不存在將研發(fā)支出資本化并確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的情形，無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（陳蒙蒙）