原標題：挖掘稅收大數據應用價值

近日，內蒙古包頭、江蘇鎮(zhèn)江、安徽銅陵、山東淄博、福建寧德、四川樂山等六市稅務局成立助力新能源企業(yè)打通上下游供應鏈聯(lián)盟。聯(lián)盟將運用稅收大數據幫助新能源企業(yè)實現精準快速的供需對接，還將圍繞新能源產業(yè)鏈開展跨區(qū)域稅收經濟分析，為產業(yè)發(fā)展“把脈”獻策。近年來，像這樣的稅收大數據應用在各地不斷拓展升級，成為給企業(yè)解憂、為政策“找人”、幫經濟獻策的得力助手。

(相關資料圖)

牽線搭橋通堵點

位于四川省樂山市五通橋區(qū)的飛龍機電設備廠今年實現了月產值近百萬元的“開門紅”。而在一年前，這個小微企業(yè)卻經歷了一段供貨短缺、市場縮減的艱難日子。當地稅務干部得知企業(yè)經營困難后，運用稅務部門“全國納稅人供應鏈查詢”功能，幫助其自主實現與上下游企業(yè)精準匹配、互通有無。在稅收大數據的“撮合”下，飛龍機電設備廠不僅得到了與當地一家優(yōu)質供貨商的穩(wěn)定合作，還收到主動找上門的200多萬元訂購合同，順利走出了低谷。

2020年，面對突如其來的新冠疫情，國家稅務總局提出了“數據服務大局要加力”要求，稅務部門充分發(fā)揮稅收大數據優(yōu)勢，為產業(yè)鏈供應鏈不暢的企業(yè)牽線搭橋。

稅收大數據具體是怎么給企業(yè)牽線的呢？國家稅務總局四川省稅務局納稅服務處干部劉沫杉一線經驗豐富，她告訴記者：“我們通過稅收大數據分析和主動問需來了解企業(yè)經營困難。在統(tǒng)計企業(yè)需求時，會具體到產品型號、供貨商區(qū)域偏好等細節(jié)信息，這樣能更好進行匹配。各地稅務部門會結合實際合理選擇線上線下的對接形式，無論哪種形式，都是充分尊重納稅人意愿并征得上下游納稅人同意后，促成雙方自行自愿按市場化原則實現有效購銷?！?/p>

稅收大數據并非簡單地積少成多，而是需要經過一個專業(yè)系統(tǒng)的收集處理過程才能真正發(fā)揮價值。以增值稅發(fā)票為例，需要經過數據錄入、集中和處理三個環(huán)節(jié)。在錄入環(huán)節(jié)，開票人通過稅控設備錄入和生成發(fā)票信息，系統(tǒng)也會有一些自動化的人工智能識別和輔助來確保數據質量。在集中環(huán)節(jié)，納稅人的每一張發(fā)票信息都會實時傳輸到企業(yè)所在的省級稅務機關。處理環(huán)節(jié)則需要把發(fā)票數據和其他涉稅數據進行全面整合、關聯(lián)和加工。

今年，國家稅務總局將發(fā)揮稅收大數據作用，持續(xù)運用“全國納稅人供應鏈查詢”功能，積極為企業(yè)牽線搭橋，助力企業(yè)復工復產作為“便民辦稅春風行動”的一項重要任務。各地紛紛拿出真招實招，運用稅收大數據“補鏈助企”取得積極成效。比如四川稅務部門今年前2個月已幫助28戶企業(yè)實現30個產銷項目精準對接，合計金額近5000萬元。

近年來，深化稅收大數據共享應用已成為稅收征管改革的一項重要任務。中辦、國辦2021年印發(fā)《關于進一步深化稅收征管改革的意見》明確提出，“2025年建成稅務部門與相關部門常態(tài)化、制度化數據共享協(xié)調機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲?。唤∪娑惿尜M信息對外提供機制，打造規(guī)模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數據，高效發(fā)揮數據要素驅動作用”。

作為財稅專家，北京國家會計學院學術委員會主任、教授李旭紅十分看好稅收大數據的應用潛力。她告訴記者：“企業(yè)有生產就有銷售，有銷售就要開具增值稅發(fā)票。增值稅是我國第一大稅種，涵蓋了國民經濟各個領域。增值稅發(fā)票上‘進項’和‘銷項’等信息經過梳理測算，從微觀層面可以非常實時、精準地反映企業(yè)經營狀況，從中觀層面可以深入、立體地展示產業(yè)鏈運行特點，從宏觀層面則可以全面、系統(tǒng)地呈現經濟發(fā)展態(tài)勢。稅收大數據的有效應用是推動稅收現代化、優(yōu)化稅收營商環(huán)境的一個重要抓手?！?/p>

提升企業(yè)獲得感

記者從國家稅務總局了解到，2022年稅務部門利用大數據建立全國統(tǒng)一的宣傳輔導標簽體系，精準推送優(yōu)惠政策和辦理政策的提示提醒共44批次，累計共4.75億戶次，變“人找政策”為“政策找人”。為推動留抵退稅款應退盡退，建立符合條件納稅人清冊，提前摸清退稅底數，逐戶幫助納稅人算清退稅金額，通過電子稅務局自動預填85%以上申請數據，企業(yè)退稅資金從申請到入賬平均用時同比壓縮40%。

國家稅務總局寧波市稅務局有關負責人告訴記者：“為確保近年各項稅費優(yōu)惠政策特別是新的組合式稅費支持政策落地落實，我們充分發(fā)揮稅收大數據作用，應用‘納稅人繳費人標簽體系’，篩選生成享受優(yōu)惠政策企業(yè)清冊名單，建立‘一戶一檔’數據庫，在分行業(yè)分類別開展政策推送的基礎上，通過精準比對納稅人的申報數據信息，實施精準服務，確保企業(yè)應享盡享、應享快享?！?/p>

出口退稅是緩解企業(yè)現金流壓力的一項重要政策。近年來，稅務部門通過充分運用稅收大數據，將出口退稅由“無紙化”進一步升級為“智能化”。比如，上海市稅務部門近年來不斷升級優(yōu)化出口退稅系統(tǒng)，與海關、商務等部門共建出口信息數據池，完成了出口報關、進貨發(fā)票、技術出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內率先實現貨物出口和技術出口退稅申報雙“免填報”，使外貿企業(yè)辦理出口退稅申報的時間普遍壓縮了30%至50%。

“以往申報時，需要手工將來源于海關的報關單信息和稅務部門的發(fā)票信息進行人工匹配，工作量大還容易出錯?！鄙虾＜瘍?yōu)機械有限公司有關負責人介紹，新系統(tǒng)輔助企業(yè)把每一筆出口業(yè)務的關聯(lián)數據進行匹配，只需核對并按下“確認”按鈕，就基本完成了申報，十分省時省力。

在河北，稅務部門借助稅收大數據篩選符合稅費優(yōu)惠政策享受條件的企業(yè)，通過電子稅務局第一時間向納稅人繳費人“點對點”推送稅費優(yōu)惠政策，確保政策精準及時送達。滄州中霖中通快遞有限公司海興營業(yè)部會計張蕾就是在看到電子稅務局推送的優(yōu)惠政策后，及時辦理了1月份至2月份增值稅加計抵減業(yè)務，讓公司收到了一個近2萬元的稅惠“紅包”。

聰慧的稅收大數據也會為不同行業(yè)量身定做更“合身”的稅收服務。比如，國家稅務總局長春汽車經濟技術開發(fā)區(qū)稅務局針對汽車制造業(yè)產業(yè)鏈較長、關聯(lián)度較大的特點，通過“數據+規(guī)則+人工智能”的組合處理，對納稅人進行精準畫像，建立一體化的“識別—分析—處理—結果”的“政策找人”流程，分類、分時、分層向法定代表人、財務人員、辦稅人員推送，進行立體式、精細化輔導，確保政策紅利直達企業(yè)。

拓展多元應用

稅收大數據的充分運用離不開堅實的機制保障。近年來，隨著營改增全面實施、國稅地稅合并等系列改革的順利推進，稅收大數據的全面性、規(guī)范性和精準性進一步提升。同時，稅務總局于2019年成立稅收大數據和風險管理局，其主要職責之一就是管理稅收數據，負責稅收數據交換和共享。省、市兩級稅務局也相繼成立稅收大數據和風險管理、稅收經濟分析等部門，通過細化分工、優(yōu)化機制，不斷提升稅收大數據應用水平。

有的通過數據共享將企業(yè)納稅信用轉化為融資信用。比如，寧波市稅務部門與當地銀行業(yè)金融機構深化合作，擴大“銀稅互動”受惠企業(yè)范圍，推行“無抵押、純信用、非接觸”貸款，將企業(yè)的納稅信用轉化為實實在在的“真金白銀”。

有的開展稅收經濟分析服務地方發(fā)展。2022年，“四川省經濟景氣度稅電指數”首次納入全省經濟形勢常態(tài)化發(fā)布，為當地研判經濟形勢、制定幫扶政策提供了有力支撐。據了解，今年四川還將持續(xù)深化綠色能效稅電指數研究，探索構建市場主體活力稅電指數、創(chuàng)新發(fā)展稅電指數，逐步構建多維度、多元化“稅電指數群”。

有的進行跨區(qū)域合作研究助力產業(yè)升級。近日，上海青浦、江蘇吳江、浙江嘉善三地稅務部門共同發(fā)布長三角一體化示范區(qū)“云鏈通”3.0項目方案，運用稅收大數據“信息全、數據真、響應快”的優(yōu)勢，搭建產業(yè)鏈分析算法模型，通過充分調研和數據分析，形成產業(yè)鏈健康度和成長性分析報告，建立協(xié)調各方的強鏈升鏈工作機制。

稅收大數據也讓稅務監(jiān)管進一步提質增效。稅務部門運用稅收大數據開展試點，動態(tài)評價納稅人全生命周期信用狀況，實時監(jiān)控全環(huán)節(jié)待辦業(yè)務風險狀況，根據信用和風險高低，分類實施差異化服務和管理，既以最嚴格的標準防范逃避稅，又盡力避免影響企業(yè)正常生產經營，營造更加優(yōu)良的稅收營商環(huán)境。

國家稅務總局稅收大數據和風險管理局有關負責人表示：“從近年來的稅收改革實踐看，稅收大數據是稅收改革‘助推器’，支撐各項稅制改革順利實施，讓改革落地更精準有效，也體現了我國稅收治理現代化的最新成果。用好稅收大數據，是高質量推進新發(fā)展階段稅收現代化的重要支撐。稅務部門將持續(xù)積極探索，進一步挖掘稅收大數據的價值，更好服務經濟高質量發(fā)展?！保ㄓ浾?董碧娟）